Не пропусти
Главная » Гражданство » Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья
Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья. В вопросе налогообложения при продаже недвижимости существует правило, хорошо известное сегодня не только профессионалам, но и вообще всем заинтересованным лицам.

Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья

Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья.

В вопросе налогообложения при продаже недвижимости существует правило, хорошо известное сегодня не только профессионалам, но и вообще всем заинтересованным лицам. Если квартира находилась в собственности более трех лет, то от налогов освобождается вся вырученная от продажи сумма. Если же меньше трех лет – то 1 млн руб. Никоим образом не споря с этим тезисом (а он в целом, конечно, справедлив), мы решили разобраться с нюансами. Действительность, как это часто бывает, оказалась немного сложнее.

Застройщик: Аквацентр, ООО ЖК Купавна 2018 Акция! Скидки до 3500 руб. с кв. м! Только до 31. 10. Кладовая в подарок! Предложение ограничено! Горьковское ш. 1,3 млн руб. Узнать телефон

Первой категорией, могущей очень серьезно пострадать от плохого знания законов, оказываются нерезиденты. Широкой публике понятие резидент известно в несколько ином контексте (шпионские романы), поэтому разъясним его значение применительно к нашей теме. Резидент – это лицо, постоянно проживающее в России.

Согласно ст. 207 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, — разъяснил Порталу о недвижимости MetrInfo.Ru Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа.



Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом. Скажем, пенсионер, сдавший свою квартиру в аренду и укативший куда-нибудь в Турцию или Таиланд. Если его суммарное время пребывания за пределами России превысит 183 дня в течение года – он больше не резидент.

Дальше все становится совсем печальным. Во-первых, нерезиденты платят подоходный налог не в 13%, а в 30%. А во-вторых, им не положены вообще никакие льготы. В соответствии с п. 17.1 статьи 217 НК РФ, к доходам, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), относятся доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, — говорит Владимир Зимохин, заместитель руководителя юридического департамента компании НДВ-Недвижимость. Далее эксперт уточняет, что это относится ко всем видам налоговых вычетов. Так что нерезидентам не доступны:

— ни право на полный налоговый вычет в случае владения недвижимостью более трех лет;

— ни право на высвобождение в 1 млн при владении менее трех;

— ни право уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактически понесенных расходов.

Последний тезис нуждается в чуть более подробном разъяснении. Обычный человек (резидент), продающий квартиру, может вычесть из суммы доходов то, что он потратил на ее приобретение. Купил квартиру за 5 млн, продал за 8 млн – доходы составили 3 млн руб. Нерезиденту такой путь закрыт.

…Одним словом, участь нерезидента незавидна: он всегда и везде платит 30% от полученной суммы. Правило неумолимо, как колесница Джаганнатхи.



Застройщик: Джевоссет, ООО Микрогород В лесу Машиноместо в подарок до 15 ноября. Комфортные квартиры с отделкой. Детский сад и школа. Идет заселение! от 3,9 млн руб. Rose Group Узнать телефон

Еще одна группа, к которой налоговые законы не очень дружелюбны, – рантье. На наш взгляд, эта категория даже гораздо многочисленнее, чем дауншифтеры. Как-то принято считать, что профессиональными предпринимателями являются те, кто зарегистрировался в подобном качестве в налоговых органах, т.е. открыл собственную фирму или стал индивидуальным предпринимателем (ИП). Люди же, сдающие квартиры просто так (т.е. проводящие свои доходы как обычный 13-процентный НДФЛ), вроде как и не предприниматели вовсе…

Закон, к сожалению, смотрит на вещи иначе. Как отмечает Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы Ажур-Аудит, ст. 2 Гражданского кодекса определяет предпринимательство как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Как отмечает эксперт, такая трактовка позволяет признать квартиру, которая перед продажей сдавалась в аренду, как использовавшуюся в предпринимательских целях. В этом случае налогообложение дохода от продажи будет осуществлено без применения имущественного налогового вычета.

Сходную точку зрения высказали и другие наши эксперты. Скорее всего, налоговые органы посчитают, что даже если лицо не было зарегистрировано в качестве ИП, но осуществляет деятельность, направленную на систематическое извлечение прибыли, то оснований для освобождения от обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи такого имущества, не будет, — говорит Владимир Зимохин (НДВ-Недвижимость). – Эта точка зрения прослеживается в новой редакции НК, которая вступит в силу с 1 января 2016 года. При продаже предпринимателем квартиры, находившейся в его собственности более трех лет и сдававшейся им в аренду по договору, он не вправе пользоваться указанной льготой, поскольку эта квартира использовалась им в предпринимательской деятельности, — поддерживает юрист Евгений Страхов. – При этом неважно, имеет ли гражданин статус ИП на момент продажи квартиры или он прекращен. Это позиция Федеральной налоговой службы и Минфина России (Письмо Минфина РФ от 19.09.2011 N 03-04-05/3-673, Письмо Минфина РФ от 21 июля 2014 г. N 03-04-05/35532 и др.). В основном суды поддерживают эту позицию.



Вопрос касается обеих описанных выше ситуаций – как нерезидентов, и граждан, сдававших квартиру. Исходя из полученных нами ответов, тут можно подсказать два пути. Первый – это занижение цены в договоре купли-продажи. Меньше сумма – меньше и налоги с нее. Подробнее этот вопрос мы рассмотрим в следующей главе, пока же о втором методе: подарить квартиру какому-нибудь родственнику, пусть потом продает он.

Путь этот не свободен от недостатков. Как отмечает юрист Евгений Страхов, если квартира будет продана сразу же, налог все равно придется заплатить на сумму, превышающую 1 млн руб., – или ждать три года. Здесь мы от себя заметим, что даже это лучше, чем ничего: хоть миллион, да убережем. А если уж говорить о нерезидентах, то на фоне их 30-процентного налога все кажется прекрасным… Второй недостаток – если получатель подарка (квартиры) не является для дарителя близким родственником, ему придется заплатить налог на дарение.

Есть и еще одно возможное опасение: если продажа произойдет сразу после дарения, налоговые органы могут попытаться признать первую сделку фиктивной. Хотя, как отметили наши консультанты, сделать это фискалам будет непросто, потому что им потребуется доказательная база, которой в данной ситуации просто нет. Ну, захотел получатель подарка реализовать его – имеет право.

Застройщик: ЖК «Молоково», ООО Готовый ЖК Ново-Молоково Акция! Квартиры от 2, 2 млн руб. Ключи в 2017г. 15 мин от м. Домодедовская. Вся инфраструктура. Ипотека от 7, 4%. от 2,2 млн руб. Узнать телефон



Конец прошлого года – читатель, надеемся, еще не забыл – выдался на редкость богатым на события. В большой политике и экономике все переживали по поводу событий вокруг Крыма и Донбасса и последовавших за ними санкций и антисанкций. В сфере real estate повод пить валидол дали новые правила налогообложения объектов недвижимости (хотя, как кажется автору, большинству населения вся прелесть новации еще непонятна – оценить ее во всем благолепии гражданам предстоит только к 2019 году). На столь пестром фоне совершенно незамеченным остался закон, без лишнего шума принятый в ноябре – №382-ФЗ, с заурядным названием О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации.

Эти самые изменения, введение которых состоится с 1 января 2016 года, в высшей степени серьезны. Прежде всего, вспомним ситуацию, разговор о которой мы начали в прошлой главе – когда в договоре купли-продажи красуется откровенно заниженная цифра. С этим пресловутым миллионом в договоре налоговики борются и сегодня – но процесс этот сложноват. Доказать, что сумма заниженная, можно только при помощи рыночной оценки, проведенной налоговым органом, – а это сложно и хлопотно. По новой же редакции НК, любая сделка, заключенная за сумму менее 0,7 от кадастровой оценки, признается подозрительной. Если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимости будут меньше, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, — говорит Светлана Матвеева, заместитель гендиректора по правовым вопросам компании МИЭЛЬ-сеть офисов недвижимости.



Разберем этот тезис на примере. Предположим, существует квартира, стоящая по кадастру 8 млн руб. Если продать ее (по бумагам) за 990 тыс., налоговики имеют право сказать, что выручка составила не менее 5,6 млн (0,7 от 8 млн). А это значит, что продавец (обычное частное лицо), владевший квартирой менее трех лет, должен заплатить налог в 598 тыс. руб. (13% от 4,6 млн). А если продавец необычный, то налоги окажутся еще больше. 728 тыс. руб. (13% от всей суммы в 5,6 млн) — для лица, использовавшего квартиру для систематического извлечения доходов, т.е. сдававшего ее. 1,68 млн (30% от полной суммы) — для нерезидента.

Фактически с будущего года занижение цены в договоре потеряет всякий смысл, подводят итог наши эксперты.

Застройщик: ГудРоадВэй, ООО Жилой район Скандинавия 15 минут до 3- х веток метро. Московская прописка. Дизайнерская отделка. 214- ФЗ. Застройщик. Новая Москва. Узнать телефон

И последнее, о чем мы хотели сказать сегодня. Все тот же 382-й ФЗ внес еще одну серьезную новацию. Как мы помним из начала нашего разговора, сегодня базовым сроком владения имуществом, после которого основная часть граждан избавляется от необходимости платить при продаже налог, являются три года. С предстоящего 1 января все будет несколько иначе.

Как говорит Вера Богучарова, замруководителя юридического департамента компании Est-a-Tet, норма три года сохраняется для следующих случаев:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;



2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для всех же прочих случаев (включая покупку – самый, вероятно, массовый вариант получения собственности) — устанавливается срок владения объектом в пять лет.

Что касается светлых сторон, то их две. Во-первых, местные органы вправе сократить указанный срок. Правда, совершенно непонятно, зачем им это делать – чтобы лишить самих себя налоговых поступлений?! А во-вторых, новые правила вводятся не только с 1 января 2016 года – они относятся и к отношениям собственности, возникшим с этого момента. Иными словами, если вы купили квартиру в марте 2012 года, а затем в марте 2016 года решили ее продать, налога не будет – поскольку право собственности возникло до вступления в силу налоговых новшеств.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Как прописать ребенка по месту жительства правильно: где, в какие сроки и что нужно для регистрации несовершеннолетних детей?

Правила и порядок регистрации несовершеннолетних детей: как и что нужно, чтобы прописать ребенка? Правила регистрации по месту жительства для всех граждан России являются едиными, и от их возраста не зависят.

Отказ от российского гражданства

Как происходит отказ от российского гражданства В большинстве случаев процесс миграции всегда неразрывно связан с процедурой отказа от своей предыдущей принадлежности к другому государству.

Переезд в Россию на ПМЖ из Казахстана в 2018 году

Переезд из Казахстана на постоянное проживание в Россию Иммиграция в РФ сегодня многими казахами рассматривается как весьма выгодное решение, ведь осуществить ее можно без визы, а благодаря отсутствию языкового барьера и схожести менталитетов интегрироваться в российское общество можно максимально быстро и легко.

Прием на работу гражданина Киргизии, трудоустройство граждан Киргизии

Прием на работу гражданина Киргизии ООО планирует принять на работу граждан Киргизии . Какие документы у них должны быть для оформления на руках? Какие ставки НДФЛ, страховые взносы необходимо начислять? Подаются ли сведения на граждан Киргизии в ПФР (персонифицированный учет). При приеме на работу трудовой договор с иностранным гражданином заключается в том же порядке, что и с работником — гражданином РФ. Однако есть ряд особенностей, которые нужно учитывать, в частности, при заключении трудового договора с иностранцами.

Официальное трудоустройство белорусов в России 2016

Официальное трудоустройство белорусов в России 2016 Наша организация хочет принять на работу гражданина Белоруссии. Какой порядок, особенности приема гражданина Белоруссии на работу? Необходимый пакет документов для трудоустройства? особенности налогообложения, если таковые имеются? Принимая на работу граждан Республики Беларусь, оформлять их на работу нужно так же, как и российских граждан, с учетом некоторых особенностей.

Обязанности гражданина

9.3. Обязанности гражданина Обязанность гражданина есть установленное законом должное, общественно необходимое поведение, обеспечивающее право другой стороны и гарантированное государством.

Как получить гражданство россии в 2016- 2018 году

Как получить гражданство россии в 2016- 2018 году Как получить гражданство россии в 2017-2018 году Вобщем впечатления только положительные! От имени компании ООО Северо-Западные Навигационные Технологии выражаем благодарность ГК БАФРА за надежность, стабильность, оперативность в процессе нашего сотрудничества! ГК БАФРА показала свою способность с полной ответственностью подходить к ведению учета, выполнять поставленные задачи качественно о в срок.

Реферат: Правовое положение иностранных граждан в РФ

Реферат: Правовое положение иностранных граждан в РФ Просмотров: 18073 Комментариев: 3 Оценило: 3 человек Средний балл: 3.7 Оценка: неизвестно Скачать Иркутская Государственная Экономическая Академия Факультет конституционного и международного права Курсовая по конституционному праву РФ Правовое положение иностранных граждан в Российской Федерации Антипина Юлия Валерьевна В связи с расширением международных связей Российской Федерации остро встала проблема урегулирования отношений, участниками которых являются иностранные граждане и лица без гражданства.

Правовое положение иностранных граждан в России — Конституционно-правовые основы регулирования въезда, пребывания иностранцев, внешней миграции в Российской Федерации

Регистрация иностранцев в России: основные положения Правовое положение иностранных граждан в России Основной принцип, определяющий правовой статус иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации, закреплен в ст. 62 Конституции.

Временная регистрация для иностранных граждан: правила, возможность трудовой деятельности, права и обязанности иностранцев на территории России

Временная регистрация для иностранных граждан По прибытии иностранных граждан на территорию России в туристических целях или с рабочим визитом, принимающая сторона в течение одних суток обязана уведомить Управление Федеральной миграционной службы (УФМС) о нахождении иностранца на территории страны, который может находиться здесь в течение 7 дней.

Регистрация по месту жительства: правила и порядок процедуры, особенности и сроки, необходимые документы

Регистрация по месту жительства для граждан РФ в 2018 году Действующим законодательством Российской Федерации для граждан страны предусмотрена обязательная регистрация по месту пребывания.

Оформляем высококвалифицированных иностранных специалистов

Оформляем высококвалифицированных иностранных специалистов самые важные статьи вам на Кто такой высококвалифицированный иностранный специалист В соответствии со ст. 13.2. Федерального закона О правовом положении иностранных граждан в РФ, высококвалифицированным специалистом признается гражданин другого государства, имеющий опыт работы, навыки или достижения в конкретной области деятельности, если условия привлечения его к трудовой деятельности в России предполагают получение им заработной платы (вознаграждения) не менее установленного размера.

Продление регистрации на основании патента в 2018 году

Продление регистрации по патенту Обязанность постановки на регистрационный учет относится не только к гражданам нашей страны (и даже скорее не столько к ним), сколько к гражданам иностранного государства при временном пребывании на территории страны, не связанном с туристическими целями.

Административное выдворение из РФ

Выдворение и депортация. Юридическая помощь. Обжалование административного выдворения и депортации из России Адвокатское бюро Проверки.Нет, специализируется на защите иностранных граждан от выдворения и депортации.

Отказ от гражданства Казахстана: пошаговая инструкция

Отказ от гражданства Казахстана: пошаговая инструкция В декабре 1991 г. был принят закон о гражданстве Республики Казахстан (РК). Этот закон устанавливает отношения государства с людьми, которые имеют постоянную прописку в стране.

Прием на работу граждан Украины в 2018 году, пошаговая инструкция, патент, уведомление УФМС

Прием на работу граждан Украины в 2018 году: пошаговая инструкция Читайте в нашей статье: Как принять на работу гражданина Украины в 2018 году Первое, что вы должны сделать - спросить у кандидата, не беженец ли он. Если окажется, что нет - уточните, по каким основаниям он находится в России: вид на жительство, разрешение на временное проживание или документы временного пребывания.

Натурализация — это

Натурализация - это. Как получить гражданство РФ Под гражданством Российской Федерации следует понимать закрепленный тип отношений между лицом, которое проживает в России, и государством.

Как гражданам Украины получить гражданство России?

Как гражданам Украины получить гражданство России? Желание переехать в Россию есть у многих жителей Украины. У одних оно связано с необходимостью воссоединения семьи, у других с невозможностью найти достойную работу на родине, у третьих — в силу прочих причин.

Проверить готовность патента на работу в Москве

Как узнать, готов ли патент на работу ФМС? После подачи необходимых для получения патента документов в Многофункциональный миграционный центр, у иностранного гражданина возникает вопрос о том, как скоро будет готов патент на работу.

Права и свободы человека и гражданина

Права и свободы человека и гражданина Права и свободы человека и гражданина В России признаются и гарантируются права и свободы человека и гражданина согласно общепризнанным принципам и нормам международного права и в соответствии с Конституцией РФ. Основными из них являются: признание прав и свобод человека высшей ценностью, принадлежность их человеку от рождения; осуществление прав и свобод человеком без нарушения прав и свобод других лиц равенство всех перед судом и законом; равенство мужчины и женщины; приоритет общепризнанных международных норм перед законами России; строго определенные условия, допускающие ограничение нрав законом; запрещение использования прав и свобод для насильственного изменения конституционного строя, разжигания расовой, национальной, религиозной ненависти для пропаганды насилия и войны.

Правовой статус иностранного гражданина

Правовое положение иностранцев в России: гарантии и ограничения О компании Наше резюме Наши клиенты Новости компании Наша команда Услуги Консалтинговые услуги Бухгалтерский учет Аудиторские услуги Кадровое делопроизводство Расчет заработной платы Налоговое консультирование Юридические услуги Обслуживаемые офисы Спросите эксперта Ресурсы Деловые новости Мониторинг законодательства Рассылка Вестник ACG Деловая Россия Мероприятия Алинги Alinga Consulting Group была основана в 1999 небольшой международной командой специалистов-профессионалов, работающих на российском рынке с 1992 года.

Глебова: РФ приглашает бесплатно учиться в вузах 15 тысяч иностранцев — РИА Новости

Глебова: РФ приглашает бесплатно учиться в вузах 15 тысяч иностранцев Руководитель Россотрудничества Любовь Глебова рассказала корреспонденту РИА Новости Юлии Осиповой о том, как Россия собирается увеличивать количество иностранных студентов.

Уголовное право

Уголовная ответственность иностранных граждан в РФ Ни одна норма Уголовного кодекса не должна противоречить его принципам. Принцип равенства граждан перед законом Особенности привлечения к уголовной ответственности в зависимости от состава преступления.

Гражданство РФ для жителей Приднестровья в 2018 году

Получение гражданства РФ жителями Приднестровья Вопрос о том, чтобы гражданство РФ для жителей Приднестровья выдавалось по упрощенной форме, стоит давно. Государство продолжает оставаться в статусе непризнанного.