Главная » Важные советы » Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Налоговый резидент РФ — кто это? Нелегальная миграция — есть ли выход?

Я — гражданин Российской Федерации (имею паспорт гражданина РФ).

Постоянно проживаю в Республике Беларусь (имею там вид на жительство).

Насколько я понимаю, я НЕ являюсь налоговым резидентом Российской Федерации, так как постоянно нахожусь в Республике Беларусь (больше 183 дней в году).

Однако при этом есть один важный момент: я владею недвижимостью в России (квартира в Москве) и в моём российском паспорте стоит постоянная регистрация по месту жительства в Москве (в моей квартире); при этом я также владею недвижимостью в Республике Беларусь (квартира в Минске), и в моём белорусском виде не жительство стоит постоянная регистрация по месту жительства в Минске.

Вопрос: может ли ФНС России признать меня налоговым резидентом Российской Федерации, или, всё-таки, я НЕ являюсь таковым, так как постоянно (все 365 дней в году) проживаю в Беларуси?

26 Февраля 2016, 17:33 Алексей, Город не указан

Уточнение клиента

А можно ли в качестве уточнения задать дополнительный вопрос?

Если да, то я хотел бы спросить: если я имею паспорт гражданина РФ, но при этом я НЕ являюсь налоговым резидентом РФ, обязан ли я уведомлять налоговые органы РФ о регистрации юридического лица в США и об открытии счетов за рубежом?

26 Февраля 2016, 17:55

Уточнение клиента

Просто согласно письму ФНС России от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698:

физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента России, если оно располагает в ней постоянным жилищем (если это подтверждается правом собственности на жилой объект или ПОСТОЯННОЙ РЕГИСТРАЦИЕЙ ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА; а и то и другое у меня ведь есть: квартира в Москве и штамп в российском паспорте о постоянной регистрацией в ней).



Так, всё-таки, могут ли признать мне налоговым резидентом РФ или нет?

26 Февраля 2016, 18:09

Ответы юристов (17)

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Вы НЕ являетесь налоговым резидентом РФ:

НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

Как видите, к наличию недвижимости статус резидента вообще не привязан. Время проживания вы можете подтвердить соответствующими документами (н-р отметки о пересечении границы и т.д.).

Есть вопрос к юристу?

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Независимого от того, где у вас есть недвижимое имущество, в данной ситуации вы не будете признаваться резидентом РФ.

Статья 207. Налогоплательщики

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?



Алексей может ли ФНС России признать меня налоговым резидентом Российской Федерации, или, всё-таки, я НЕ являюсь таковым, так как постоянно (все 365 дней в году) проживаю в Беларуси?

Нет вы не налоговый резидент и не может вас признать ФСН таковым, вне зависимости наличия у вас в России недвижимости

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Алексей, добрый вечер! Статус налогового резидента РФ или отсутствие такого статуса определяется именно количеством дней пребывания на территории РФ. Наличие же недвижимого имущества на территории РФ влияет на обязанность по уплате соответствующих налогов вне зависимости от наличия или отсутвия такого статуса. При этом статус нерезидента влияет на величину подлежащих уплате налогов

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

Статья 401. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:

2) жилое помещение (квартира, комната);

3) гараж, машино-место;

4) единый недвижимый комплекс;

5) объект незавершенного строительства;

6) иные здание, строение, сооружение, помещение.



2. В целях настоящей главы жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

3. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

НЕТ. Налоговый орган РФ к вам не имеет НИКАКОГО отношения

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

О регистрации юр. лица вообще не требуется никому сообщать, об открытии счета за рубежом валютные нерезиденты не уведомляют:

ФЗ РФ О валютном регулировании и валютном контроле

При этом обратите внимание — здесь вам нужно быть именно валютным нерезидентом, правила определения резидентства уже другие, чем для налогового права:

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Примечательно, что Минфин с такой позицией так и не согласился и стоит на своем — резидентство должно определяться по срокам.

Алексей, ваш вопрос чем вызван? Вам нужно, чтобы не признали резидентом или наоборот, признали?



Уточнение клиента

Вопрос вызван тем, что я собираюсь открыть фирму в США, поэтому мне необходимо знать:

1. Требуется ли мне уведомлять российские налоговые органы о регистрации юридического лица за рубежом и об открытии счетов за рубежом?

2. Требуется ли мне декларировать в России доход, полученный из-за рубежа (от моей фирмы в США); и, соответственно, требуется ли мне платить налоги в России?

Просто мне кажется, что исходя из моей ситуации, я, скорее всего, НЕ являюсь налоговым резидентом РФ, поэтому ничего вышеперечисленного от меня не требуется.

А письмо ФНС России от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698, в котором говорится, что я в принципе могу считаться налоговым резидентом РФ, меня очень пугает.

26 Февраля 2016, 18:20

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Лично мне оно вообще непонятно, т.к. идет вразрез с положениями НК РФ. А вам принципиально сохранять регистрацию по месту жительства в квартире?

Уточнение клиента

Я думаю, что надо сохранить в российском паспорте регистрацию в моей московской квартире. Мне принципиально то, что я в любом случае буду обязан заплатить налоги в Республике Беларусь (так как я резидент РБ) от моей американской фирмы, а если ещё и Россия признает меня своим резидентом, то я ещё буду обязан платить налоги в РФ и уведомлять российские органы о моей фирме в США; и это всё несмотря на соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и РБ?



26 Февраля 2016, 18:33

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

НЕ ПРИЗНАЕТ. Не пугайте сам себя ((

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Вы полагаете, Россия узнает о доходах вашей компании в США? 🙂 Я бы во всей этой ситуации рекомендовала сняться с рег. учета в вашей квартире, тем более что он не соответствует действительности — вы постоянно в данном помещении не проживаете.

Уточнение клиента

Я полагаю что если я куплю ещё недвижимость в Москве, российская налоговая спросит меня, откуда у меня такие деньги, я покажу, что от американской фирмы и что я уплатил налоги в Республике Беларусь; а потом в России на меня заведут дело, скажут, что на основании того, что я — гражданин РФ, имею квартиру в Москве и постоянную регистрацию там по российскому паспорту, признают меня резидентом РФ, и дело дойдёт до уголовной ответственности.

26 Февраля 2016, 19:08

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Не будет такого, т.к. это уже двойное налогообложение, а между Россией и Белоруссией есть соглашение об избежании такового. Можете ознакомиться по ссылке www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10400/

Уточнение клиента

А будут ли санкции с российской стороны, так как я не уведомил российские налоговые органы о регистрации фирмы в США и об открытии счетов за рубежом, а также не декларировал в России свои доходы из-за рубежа?



26 Февраля 2016, 19:16

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Вы не должны ЭТО делать, раз вы не резидент

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Вы не обязаны уведомлять об открытии фирмы. Вы не обязаны уведомлять об открытии счета за рубежом, если являетесь валютным нерезидентом — более года не проживаете в РФ. Вы не обязаны подавать декларации и платить налог в РФ, если не являетесь налоговым резидентом РФ. Если я верно все понимаю, то письмо минфина скорее направлено на те случаи, когда граждане продают свою недвижимость в РФ и сталкиваются с тем, что теряют права на вычет как нерезиденты, им пошли навстречу. Иначе, по логике такого письма, каждый иностранец, у которого есть квартира в РФ, автоматически становится резидентом РФ — это какая-то нелепица, прошу простить за бытовой термин.

Уточнение клиента

Теперь, мне кажется, я понял для чего письмо минфина.

Но там, наверное, не совсем так, как Вы сказали: «Иначе, по логике такого письма, каждый иностранец, у которого есть квартира в РФ, автоматически становится резидентом РФ», — там, скорее всего, имеется ввиду другое: каждый гражданин РФ, у которого есть квартира в РФ И РЕГИСТРАЦИЯ В НЕЙ (по российскому паспорту) может быть признан налоговым резидентом РФ вне зависимости от постоянного нахождения за рубежом (в том числе вне зависимости от наличия вида на жительство в другой стране). Вот такая загвоздка меня-то и пугает.



26 Февраля 2016, 19:37

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Алексей Я бы во всей этой ситуации рекомендовала сняться с рег. учета в вашей квартире,

По второму кругу с Вами пошли )

Уточнение клиента

Это действительно выход из положения. Но просто, честно говоря, я бы не хотел сниматься с учёта (по российскому паспорту).

А скажите, пожалуйста, если я состою на учёте в российском посольстве в Республике Беларусь, это может быть одним из доказательств моего статуса НЕрезидента в РФ?

Да и вообще, если со мной будет судиться российская налоговая, каковы шансы того, что меня могут признать налоговым резидентом РФ? (при условии того, что я НЕ снимусь с учёта в Москве по моему российскому паспорту)

26 Февраля 2016, 19:51

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Да и вообще, если со мной будет судиться российская налоговая, каковы шансы того, что меня могут признать налоговым резидентом РФ? (при условии того, что я НЕ снимусь с учёта в Москве по моему российскому паспорту)

Уточнение клиента

Отдельное спасибо за информацию про посольство РФ!

26 Февраля 2016, 20:09

Являюсь ли я налоговым резидентом РФ, если постоянно проживаю за рубежом, но при этом имею недвижимость в России?

Алексей, про шансы юристы вообще не говорят, т.к. определить их в условиях отсутствия единства судебной практики и меняющейся позиции той же налоговой довольно сложно и рискованно. На мой личный взгляд, шансы у вас высокие. Только судиться будет не налоговая с вами, а вы с ней, если вдруг ИФНС привлечет к ответственности за, скажем, неподачу декларации.



Уточнение клиента

26 Февраля 2016, 20:08

Ищете ответ?

Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам это намного быстрее, чем искать решение.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Полис ОМС для иностранных граждан: как получить, сколько стоит, временный или постоянный

Полис ОМС для иностранных граждан в России Лица иностранных государств, прибывшие в РФ на длительный срок и легально находящиеся на ее территории, вправе оформить страховой полис и получать медицинскую помощь в рамках программы ОМС страхования на бюджетной основе.

Как получить полис ОМС иностранному гражданину: особенности процедуры

Может ли иностранец рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь в России? ОМС являет собой целостную систему предоставления бесплатной медицинской помощи всем, кто находится в пределах России – это значит, что и иностранные граждане также имеют право получить заветный полис.

Полис для иностранного гражданина

Полис для иностранного гражданина Оформление полиса ДМС для иностранных граждан Главным плюсом ДМС является возможность наряду с сервисами обязательного медицинского страхования получить и дополнительные медицинские услуги.

Банки, кредиты и займы

Временно пребывающий иностранный гражданин какой мед полис должен получить омс

Временно пребывающий иностранный гражданин какой мед полис должен получить омс Временно пребывающий иностранный гражданин какой мед полис должен получить омс В целях указанного Федерального закона понятие иностранный гражданин включает в себя понятие лицо без гражданства.

Полис ОМС для иностранных граждан

Пребывание иностранных граждан в России: почему важен полис ОМС Международные отношения активно развиваются и правам человека в РФ уделяется все больше внимания. Не являются исключением и иностранные подданные.

Полис ОМС для иностранных граждан — с временной регистрацией, сколько стоит, где получить

Полис ОМС для иностранных граждан Оказание качественной и своевременной медицинской помощи – приоритетная задача любого государства. Развитая и совершенствующаяся система здравоохранения подразумевает предоставление таких услуг любому нуждающемуся, все зависимости от его гражданства.

Закон Республики Молдова — О режиме иностранцев в Республике Молдова

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА от 16 июля 2010 года №200 О режиме иностранцев в Республике Молдова (В редакции Законов Республики Молдова от 09.06.2011 г. №113, 28.12.2011 г. №284, 26.10.2012 г. №236, 26.12.2012 г. №303 (вступил в силу 29.03.2013 г.), 26.12.2012 г. №304, 11.10.2013 г. №232, 01.11.2013 г. №256, 12.06.2014 г. №98, 02.06.2016 г. №118, 28.07.2016 г. №196, 03.11.2016 г. №244, 16.12.2016 г. №283 (вступил в силу 27.06.2017 г.), 10.03.2017 г. №23, 24.03.2017 г. №22, 05.05.2017 г. №80) По всему тексту Закона слова "паспорт для лиц без гражданства" заменены словами "проездной документ" в соответствии с Законом Республики Молдова от 09.06.2011 г. №113 По всему тексту Закона слова "действительный документ на право пересечения государственной границы", "действительный удостоверяющий личность документ для пересечения государственной границы" и "действительный документ удостоверения личности для пересечения государственной границы" заменены словами "действительный проездной документ", слова "документ на право пересечения государственной границы", "документ, подтверждающий пересечение государственной границы,", "удостоверяющий личность документ для пересечения государственной границы" – словами "проездной документ", а слова "Автоматизированная информационно-интегрированная система в области миграции и убежища" – словами "Автоматизированная информационно-интегрированная система "Миграция и убежище" в соответствующем числе и падеже в соответствии с Законом Республики Молдова от 03.11.2016 г. №244 (adsbygoogle = window.

Жизнь в Молдавии: как получить гражданство (в том числе двойное) Молдовы гражданам России, Украины, ПМР и других, как живут молдаване

Иммиграция в Молдавию: что необходимо знать В течение полувекового периода Молдавия входила в состав пятнадцати республик СССР. 27 августа 1991 года была провозглашена независимость, и на карте мира появилась суверенная Республика Молдова.

Граждане Молдовы будут ездить в Россию по новым правилам, Последние новости

Граждане Молдовы будут ездить в Россию по новым правилам Foto: аноним Вторник, 10.10.2017, ora: 09:11 Хорошая кошка ловит плохих мышей Отношения между властями.

Правила пребывания граждан Молдовы на территории РФ в 2018 году — Выезд въезд Россия Украина Москва, обновление миграционной карты на границе таможне

Выезд-въезд Россия Украина ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ ОФИЦИАЛЬНОЙ МИГРАЦИОННОЙ КАРТЫ Выезд-въезд Россия Украина ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ ОФИЦИАЛЬНОЙ МИГРАЦИОННОЙ КАРТЫ Правила пребывания граждан Молдовы на территории РФ в 2018 году С наступлением 2015 года все граждане государств, которые находятся в составе СНГ, но не относятся к участникам Таможенного Союза, должны руководствоваться соответствующим законом при пересечении границы РФ. Таким образом, потребуется наличие заграничного удостоверения личности.

Правила въезда в Республику Молдова и пребывания на ее территории — ответы и советы

Правила въезда в Республику Молдова и пребывания на ее территории Не нужна ли виза? Можно ли остаться на долгий срок? Сообщение между странами Как известно, в этом году стало весьма затруднительно пересекать границу Украины на личном автомобиле.

Как можно продлить срок пребывания гражданину молдавии в россии

Как можно продлить срок пребывания гражданину молдавии в россии Цена экспертиза товара ненадлежащего качества Налоговая инспекция астраханской области официальный сайт трусовский район Это означает, что если ранее жители безвизовых государств могли просто выехать за пределы России и в тот же день въехать обратно, то теперь сделать это можно не ранее, чем по прошествии трех месяцев.

Впервые молдавскому юристу удалось снять запрет на въезд в Россию гражданину Молдовы с тяжелым заболеванием

Впервые молдавскому юристу удалось снять запрет на въезд в Россию гражданину Молдовы с тяжелым заболеванием Председатель общественного объединения Соотечественники Гагаузии, специалист Центра правовой поддержки соотечественников ( Москва ) Андрей Кывыржик рассказал Комсомолке, как гражданам Молдовы можно снять ограничения на въезд в РФ . Половины наших гастарбайтеров амнистия не коснулась - Президенты Молдовы и России договорились о миграции для молдавских мигрантов.

Пребывание в России гражданки Молдовы, выезд на родину — Социальный офис

Пребывание в России гражданки Молдовы, выезд на родину Здравствуйте. Я гражданка Молдовы, вышла замуж за гражданина РФ, но уже более года не пересекала границу, т. к. состою на учете в неврологии.

Как гражданину Молдовы легально жить и работать в России

Как гражданину Молдовы легально жить и работать в России В 2013 году был принят ряд законов, регламентирующих пребывание иностранных граждан на территории Российской Федерации.

Окончание сроков временного пребывания в России гражданки Молдовы

Окончание сроков временного пребывания в России гражданки Молдовы. Нахождение в командировке, сроки временного пребывания на территории России Окончание сроков временного пребывания в России гражданки Молдовы У гражданина Молдовы заканчивается срок пребывания (90 дней) на территории РФ. В соответствии с поправкой к п.5 закона 115-ФЗ, когда и на какой срок он может въехать в РФ? Так как закон вступил в силу с 1 января с.г., значит ли, что он имеет право на 60 дней работы? Тюник Алексей Александрович Воронеж Федеральным законом от 28 декабря 2013г.

Новые правила и законы о мигрантах в 2016 году в России

О правилах нахождения граждан Молдовы в России В 2015 году начали действовать новые правила для всех прибывающих в РФ граждан. Миграционные законы ужесточились, но среди сюрпризов для въезжающих в Россию граждан СНГ есть и приятные моменты.

Жителям Молдовы будет проще получить гражданство России

Жителям Молдовы станет проще получить гражданство России Долгожданная инициатива в Думе РФ на последней стометровке: упрощается процедура получения гражданства России для родившихся в СССР КИШИНЕВ, 12 мар Sputnik.

Правила нахождения граждан Молдовы в России в 2018 году

О правилах нахождения граждан Молдовы в России в 2018 году Постоянное увеличение потока нелегальных мигрантов – основная причина ужесточения миграционного закона.

Информация для тех граждан Молдовы, кто посещает Россию или работает в этой стране

Информация для тех граждан Молдовы, кто посещает Россию или работает в этой стране Внесены изменения в закон о правовом положении иностранных граждан в России Владимир Путин подписал Федеральный закон О внесении изменений в Федеральный закон О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации.

Какие преимущества дает рвп в россии для граждан молдовы

Какие преимущества дает рвп в россии для граждан молдовы Выберите свой регион Фото: Евгения ГУСЕВА Zhenya_Guseva Первый смягчает требования к иностранцам, которые едут в Россию в рамках программы содействия переселению в Россию соотечественников.

Получение гражданства РФ для граждан Молдовы: как получить, в том числе в упрощенном порядке и двойное, программы переселения, отказ от молдавского паспорта

Оформление гражданства РФ для граждан Молдовы Молдова — одно из самых успешных и развитых государств постсоветского пространства. Власти республики уже несколько десятилетий поддерживают тесные дружественные отношения с Россией.

Нужна ли виза для граждан Молдовы в России?

Виза в Россию для граждан Молдовы Частичный безвизовый режим между Молдовой и Россией предполагает возможность для иностранцев пересекать границу РФ по загранпаспорту, который действителен в течение всего срока планируемого пребывания.

Пересечь границу гражданам Молдовы, правила въезда выезда и пребывания граждан Молдавии в России

Пересечение границы гражданам Молдовы, правила въезда выезда и пребывания граждан Молдавии в России Въезд выезд в Россию для граждан Молдовы с юридическим и физическим сопровождением.